Les règles, tarifs, programmes et données peuvent changer. La section « Sources et limites » précise le fondement de cette page.
L'ARC ajoute les retraits CELI aux droits de cotisation disponibles le 1er janvier de l'année civile suivante. Le retrait ne crée donc pas de nouveaux droits immédiatement.
Exemple : 10 000 $ nécessaires en janvier
Supposons que votre CELI est pleinement utilisé et que vous savez en décembre 2026 que vous aurez besoin de 10 000 $ en janvier 2027. Si le retrait est officiellement traité en 2026, ces 10 000 $ s'ajoutent à vos droits le 1er janvier 2027, en plus du nouveau plafond annuel applicable. Si vous attendez au 3 janvier 2027 pour retirer, ces 10 000 $ ne reviennent dans vos droits que le 1er janvier 2028.
Ne visez pas la dernière minute
Une vente de titres, un règlement de transaction, un transfert bancaire ou les jours fériés peuvent repousser la date comptable. Si cette stratégie compte pour vous, effectuez le retrait plusieurs jours ouvrables avant le 31 décembre et confirmez auprès de l'institution la date à laquelle le retrait sera déclaré.
Le piège de la recotisation la même année
Retirer 10 000 $ ne vous permet pas de remettre automatiquement 10 000 $ dans le CELI quelques jours plus tard pendant la même année. Il faut soit disposer déjà de droits inutilisés suffisants, soit attendre le 1er janvier suivant. Une cotisation excédentaire est généralement assujettie à un impôt de 1 % par mois tant que l'excédent demeure.
Checklist
- calculez vos droits avec vos propres dossiers;
- vérifiez si le retrait est réellement nécessaire;
- laissez une marge de traitement avant le 31 décembre;
- conservez le relevé du retrait;
- ne recotisez qu'une fois les droits réellement disponibles.
Sources et limites
Une source devenue inaccessible, une règle différente dans votre municipalité ou une donnée dépassée peut être signalée avec le bouton « Signaler une erreur ».