Les règles, tarifs, programmes et données peuvent changer. La section « Sources et limites » précise le fondement de cette page.
Les deux subventions de base
- SCEE fédérale : 20 % sur les premiers 2 500 $ de cotisations admissibles par année, soit jusqu'à 500 $ de base.
- IQEE du Québec : 10 % des cotisations nettes admissibles, généralement jusqu'à 250 $ de base par année, avec mécanismes de rattrapage prévus par le régime.
La bonification pour revenu familial plus faible
Le fédéral peut ajouter un pourcentage supplémentaire sur les premiers 500 $ de cotisations selon le revenu familial. Pour 2026, la bonification fédérale est de 20 % sur ces premiers 500 $ pour la tranche de revenu la plus basse et de 10 % pour la tranche suivante, selon les seuils fédéraux de l'année.
Le Québec peut également verser un montant supplémentaire d'IQEE pouvant atteindre 50 $ par année selon le revenu familial.
Sur les premiers 500 $, une famille admissible aux bonifications maximales peut combiner la SCEE de base, la bonification fédérale, l'IQEE de base et le supplément québécois. Le taux marginal de subvention sur cette petite tranche peut donc être très élevé. Mais ce pourcentage ne s'applique pas à tous les 2 500 $ de cotisation annuelle.
Exemple conceptuel sur les premiers 500 $
| Composante | Maximum potentiel sur 500 $ |
|---|---|
| SCEE de base 20 % | 100 $ |
| Bonification fédérale maximale 20 % | 100 $ |
| IQEE de base 10 % | 50 $ |
| Supplément IQEE | jusqu'à 50 $ selon revenu |
Dans le scénario maximal, les premiers 500 $ peuvent donc générer jusqu'à 300 $ de subventions combinées, soit 60 % sur cette tranche. Le reste de la cotisation suit les taux de base et les limites propres aux programmes.
IQEE à vie
Le plafond cumulatif de l'IQEE pour un bénéficiaire est de 3 600 $. Les règles de rattrapage permettent de récupérer certains droits inutilisés, mais il faut respecter les plafonds annuels applicables.
Stratégie pratique
- ouvrez le REEE assez tôt pour ne pas perdre des années de croissance et de subventions;
- si le budget est limité, commencez par une cotisation qui capte les bonifications sur les premiers dollars;
- si vous avez des droits de subvention inutilisés, vérifiez la capacité de rattrapage avant de faire une grosse cotisation;
- confirmez que le promoteur demande bien l'IQEE du Québec — tous les produits et modalités ne se valent pas;
- comparez les frais du régime : une subvention ne justifie pas un produit coûteux ou rigide.
Voyez aussi notre guide sur les REEE collectifs et leurs contraintes.
Sources et limites
Vérification officielle recommandée
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