REER et les 60 premiers jours : ajuster sa cotisation après avoir vu ses revenus

Pourquoi janvier et février sont utiles

Les cotisations REER versées pendant les 60 premiers jours d'une année peuvent être déclarées pour l'année d'imposition précédente selon les règles de l'ARC. Cela permet d'attendre de connaître plus précisément le revenu annuel, les feuillets et certaines prestations avant de décider combien cotiser.

Méthode pratique

1. estimez votre revenu imposable et votre solde d'impôt;
2. vérifiez votre droit de cotisation REER disponible sur votre dernier avis de cotisation ou Mon dossier;
3. testez plusieurs cotisations dans un logiciel ou calculateur;
4. regardez non seulement l'impôt, mais aussi l'effet sur le revenu net utilisé pour certaines prestations et crédits;
5. cotisez seulement le montant que votre budget et votre espace REER permettent;
6. déclarez la cotisation même si vous choisissez de reporter tout ou partie de la déduction à une année future.

Cas où la baisse de revenu net peut avoir un effet additionnel

Une déduction REER peut modifier certains calculs fondés sur le revenu familial net, par exemple l'Allocation canadienne pour enfants ou certains crédits. Chez des retraités à revenu élevé, la planification peut aussi interagir avec la récupération de la Sécurité de la vieillesse. Il faut calculer l'ensemble plutôt que chercher seulement à « descendre d'une tranche ».

Attention à la surcotisation

Faire une cotisation en février ne crée pas de nouvel espace pour l'année précédente. Vous devez avoir le droit de cotisation nécessaire. Une surcotisation au-delà de la marge permise peut entraîner l'impôt mensuel prévu par la loi.

Déduction immédiate ou reportée?

Vous pouvez cotiser aujourd'hui, déclarer la cotisation, puis choisir de reporter la déduction si elle est plus utile plus tard. Cela consomme toutefois votre espace de cotisation dès le versement. Voyez aussi notre guide sur le report de la déduction REER.