Les règles, tarifs, programmes et données peuvent changer. La section « Sources et limites » précise le fondement de cette page.
Pour une personne admissible, les actions d'un fonds de travailleurs peuvent actuellement donner 30 % de crédits d'impôt — 15 % au Québec et 15 % au fédéral — sur les premiers 5 000 $ pris en compte par année d'imposition. Cela représente jusqu'à 1 500 $ de crédits, tout fonds de travailleurs confondu.
Pourquoi on parle parfois de « super-REER »
Si les actions admissibles sont détenues dans un REER et que vous avez suffisamment de droits REER, deux mécanismes peuvent s'additionner :
- la déduction REER ordinaire, dont la valeur dépend de votre taux marginal et de votre situation familiale;
- les crédits relatifs aux fonds de travailleurs, jusqu'à 30 % sur les premiers 5 000 $ admissibles.
C'est pourquoi une cotisation de 5 000 $ peut avoir un coût net beaucoup plus faible que 5 000 $. Mais dire qu'elle « coûte seulement 1 500 $ » ou qu'elle donne « 70 % garanti » serait faux : la déduction REER varie selon le contribuable, et les crédits eux-mêmes sont soumis aux critères d'admissibilité.
Exemples simplifiés de coût fiscal immédiat
| Taux marginal combiné approximatif | Déduction REER sur 5 000 $ | Crédits fonds de travailleurs | Économie fiscale théorique totale |
|---|---|---|---|
| 30 % | 1 500 $ | 1 500 $ | 3 000 $ (60 %) |
| 40 % | 2 000 $ | 1 500 $ | 3 500 $ (70 %) |
| 45 % | 2 250 $ | 1 500 $ | 3 750 $ (75 %) |
Ces pourcentages illustrent seulement l'effet fiscal immédiat si la totalité de la déduction et des crédits peut être utilisée. Ils ne sont pas un rendement du placement. Les retraits REER seront imposables plus tard et la valeur des actions du fonds peut monter ou baisser.
FTQ et Fondaction : même crédit de base en 2026
| Fonds de solidarité FTQ | Fondaction | |
|---|---|---|
| Crédits annoncés | 30 % (15 % Québec + 15 % fédéral) | 30 % (15 % Québec + 15 % fédéral) |
| Montant maximal donnant droit aux crédits | Premiers 5 000 $ par année, tout fonds de travailleurs confondu | |
| Maximum théorique des crédits | 1 500 $ si admissible | |
| Déduction REER en plus | Oui si les actions sont détenues dans un REER et si vous avez des droits REER | |
| Placement garanti? | Non | Non |
Le plafond de 5 000 $ concerne le crédit, pas forcément ce que vous pouvez investir
Fondaction précise notamment que vous pouvez investir plus de 5 000 $, mais que les crédits de 30 % s'appliquent aux premiers 5 000 $ pris en compte, sous réserve de votre admissibilité. Le Fonds FTQ présente aussi le maximum de 1 500 $ de crédits correspondant à 5 000 $ de souscription admissible.
Les gros contreparties
- Liquidité : les règles de rachat sont plus restrictives qu'un FNB ordinaire.
- Concentration : le mandat est lié au développement économique et à l'investissement au Québec; cela n'est pas la même diversification qu'un indice mondial.
- Risque : les actions ne sont pas garanties.
- Fiscalité future : un retrait REER demeure imposable.
- Admissibilité : âge, résidence et autres règles peuvent limiter les crédits selon votre situation.
- Disponibilité : certains modes de souscription ou enveloppes peuvent être temporairement limités.
REER ou hors REER?
Les actions peuvent dans certaines situations être détenues hors REER tout en donnant accès aux crédits de fonds de travailleurs si vous êtes admissible. Dans ce cas, vous n'obtenez pas la déduction REER. L'intérêt du REER+ vient précisément de la combinaison de la déduction REER et des crédits additionnels.
Quand cela peut être très intéressant
- vous avez un revenu imposable assez élevé pour que la déduction REER ait une bonne valeur;
- vous avez des droits REER;
- vous êtes admissible aux crédits de fonds de travailleurs;
- vous pouvez immobiliser l'argent longtemps;
- le fonds représente seulement une portion raisonnable de votre portefeuille global.
Quand un REER indiciel ordinaire peut être préférable
Si la liquidité, les faibles frais, la diversification mondiale ou la liberté de choisir vos placements est prioritaire, un REER traditionnel peut être plus approprié malgré l'absence du crédit additionnel. Le bon calcul compare économie d'impôt + rendement net + risque + liquidité, pas seulement le remboursement fiscal initial.
Une action achetée 5 000 $ reste un placement dont la valeur fluctue. Un crédit de 1 500 $ réduit votre coût fiscal net initial; il ne garantit ni le capital ni un rendement positif à long terme.
Sources et limites
Vérification officielle recommandée
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