Les règles, tarifs, programmes et données peuvent changer. La section « Sources et limites » précise le fondement de cette page.
La différence essentielle : le CELI ne crée pas de revenu imposable
Les revenus gagnés dans un CELI et les retraits du CELI ne sont pas inclus dans votre revenu fiscal. L'Agence du revenu du Canada confirme qu'ils n'affectent pas directement les prestations fédérales fondées sur le revenu, notamment la Sécurité de la vieillesse (SV) et le Supplément de revenu garanti (SRG).
Exemple
Un retraité a besoin de 10 000 $ supplémentaires pour refaire sa toiture. S'il retire 10 000 $ de son CELI, le retrait lui-même n'apparaît pas comme revenu imposable et ne réduit pas son SRG ou sa SV. S'il retire plutôt 10 000 $ d'un REER ou d'un FERR, ce montant est généralement imposable et augmente le revenu utilisé dans plusieurs calculs de prestations.
Le taux de récupération du SRG n'est pas toujours « 50 cents par dollar »
La règle virale disant que chaque dollar de revenu fait perdre exactement 0,50 $ de SRG est trop simplifiée. Le calcul dépend notamment du statut conjugal, du type de revenu et de certaines exemptions — par exemple une partie des revenus d'emploi et de travail autonome bénéficie d'un traitement particulier. Le bon message est que plus de revenu imposable peut réduire le SRG, parfois fortement, alors qu'un retrait de CELI ne le fait pas directement.
Pourquoi le CELI devient particulièrement puissant à faible revenu
- retraits non imposables;
- aucun impact direct sur SV et SRG;
- droits de cotisation recréés l'année civile suivante après un retrait;
- possibilité de financer une grosse dépense sans provoquer un pic de revenu fiscal;
- complément utile à un revenu de retraite garanti.
Mais ne videz pas automatiquement votre REER pour remplir le CELI
Convertir du REER vers le CELI exige d'abord un retrait REER imposable. Ce retrait peut lui-même augmenter votre revenu, créer de l'impôt et réduire des prestations. Une stratégie de « nettoyage du REER » avant ou au début de la retraite peut être pertinente dans certains profils, mais elle doit être calculée année par année.
Ordre de décaissement : il n'existe pas une seule réponse
Pour une personne qui n'aura probablement jamais droit au SRG, retirer du REER plus tôt peut parfois réduire un futur FERR trop gros ou la récupération de la SV. Pour une personne à faible revenu qui reçoit ou recevra le SRG, préserver du CELI comme source de liquidité non imposable peut être extrêmement utile. La stratégie dépend donc du revenu projeté, de l'âge, du montant du REER/FERR, de la RRQ, de la SV, du conjoint et de l'espérance de vie.
Le retrait CELI n'affecte pas les prestations fédérales mentionnées, mais certains programmes provinciaux, municipaux, logements subventionnés ou évaluations de capacité financière peuvent utiliser leurs propres définitions de revenu ou d'actif. Vérifiez le programme concerné.
Voyez aussi notre guide sur le report de la RRQ et de la SV pour coordonner les sources de revenu à la retraite.
Sources et limites
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