Incorporé ou non : ce que les autres calculateurs oublient de vérifier
Le taux de « petite entreprise » de 11,2 % dont tout le monde parle ne s'applique pas à un consultant vraiment seul, sans employé. Voici pourquoi — et ce que ça change réellement pour votre situation.
Détail des calculs
| Poste | Montant |
|---|---|
| Impôt total — scénario autonome | — |
| Impôt corporatif sur le profit retenu | — |
| Impôt personnel sur le salaire retiré | — |
| Frais comptables additionnels (Inc.) | — |
Ce calculateur simplifie le retrait personnel en un « salaire » entièrement déductible pour la société — dans la réalité, un mélange salaire/dividendes peut être plus avantageux selon votre situation, et la mécanique des dividendes (majoration, crédit d'impôt) n'est pas modélisée ici. Les frais de constitution, la tenue de livres, les taxes de vente et les cotisations RRQ/RQAP de l'employeur ne sont pas non plus inclus. Parlez à un comptable ou un fiscaliste avant de vous incorporer — ce calculateur sert à comprendre l'ordre de grandeur, pas à remplacer ce conseil.
Pourquoi le taux « 11,2 % » qui circule partout ne s'applique pas à tout le monde
La déduction pour petite entreprise (DPE) québécoise n'est pas automatique. Pour l'obtenir en entier, une société doit cumuler au moins 5 500 heures rémunérées dans l'année — l'équivalent d'environ 2,75 employés à temps plein. Un pigiste ou un consultant vraiment seul plafonne autour de 2 080 heures (une seule personne, max 40 heures comptées par semaine), bien en dessous du seuil minimal de 5 000 heures. Dans ce cas, aucune réduction ne s'applique : le taux québécois reste à 11,5 %, pour un taux combiné réel d'environ 20,5 %, pas le 11,2 % souvent cité comme taux de petite entreprise.
C'est exactement le profil que ce calculateur cible : « pigistes, consultants TI et professionnels de la santé », pour reprendre les mots qui reviennent le plus souvent dans cette décision. Pour la suite de votre planification fiscale, notre calculateur d'impôt principal détaille le calcul personnel utilisé ici, et notre guide sur l'inscription d'une entreprise (NEQ, TPS/TVQ) couvre les démarches administratives, incorporé ou non.