REEE et IQEE : le 10 % gratuit du Québec pour l'épargne-études
Le fédéral verse jusqu'à 7 200 $ à vie par enfant via la SCEE — le Québec ajoute jusqu'à 3 600 $ de plus, automatiquement, avec l'IQEE. Peu de parents réclament le maximum des deux.
Par l'équipe éditoriale Atlas Québec · Publié le 31 juillet 2026
Trois subventions, un seul compte
Le régime enregistré d'épargne-études (REEE) permet de faire fructifier de l'argent à l'abri de l'impôt pour les études postsecondaires d'un enfant — mais son vrai attrait, ce sont les subventions gouvernementales versées directement dans le compte, sans effort supplémentaire une fois la demande initiale faite.
Combinées, ces subventions peuvent représenter un rendement immédiat de 30 % à 60 % sur vos cotisations — avant même de compter la croissance des placements à l'intérieur du REEE.
Comment l'IQEE fonctionne concrètement
L'Incitatif québécois à l'épargne-études correspond à 10 % des premiers 2 500 $ cotisés par année (donc jusqu'à 250 $ par année), avec un boni additionnel de 10 % sur la première tranche de 500 $ pour les familles à revenu familial net plus modeste (jusqu'à 50 $ de plus). Les droits inutilisés d'une année se reportent, généralement jusqu'à ce que l'enfant atteigne 17 ans — avec un plafond de rattrapage qui limite l'IQEE total réclamable dans une même année à 500 $ (l'équivalent de l'année courante plus une année de rattrapage).
Qui est admissible
- L'enfant bénéficiaire doit résider au Québec et avoir un numéro d'assurance sociale valide;
- Aucune cotisation minimale n'est requise pour la SCEE ou le BEC — mais l'IQEE nécessite que des cotisations soient effectivement versées pour être calculé;
- Depuis avril 2026, plusieurs institutions financières (dont Wealthsimple, en plus des banques traditionnelles) offrent la demande d'IQEE directement dans leur plateforme — vérifiez si la vôtre le fait avant de soumettre une demande séparée.
Ce qui arrive si l'enfant ne poursuit pas d'études postsecondaires
Vos cotisations personnelles vous sont retournées, libres d'impôt — c'est votre argent, il n'a jamais cessé de vous appartenir. Les subventions gouvernementales (SCEE, IQEE, BEC), elles, doivent être remboursées aux gouvernements respectifs. Le REEE peut rester ouvert jusqu'à 35 ans, ce qui laisse une marge si l'enfant retarde ses études plutôt que d'y renoncer complètement.
Un compte par enfant, ou un compte familial
Un REEE familial peut couvrir plusieurs enfants d'une même famille, avec une certaine flexibilité pour répartir les subventions entre eux si l'un poursuit des études plus coûteuses ou plus longues qu'un autre — une option à considérer dès l'ouverture du compte plutôt qu'après coup, puisque la structure du compte (individuel vs familial) est plus simple à choisir au départ qu'à modifier ensuite.
Pour le reste de votre planification financière
Notre guide sur le CELI et le REER et notre guide sur le CELIAPP couvrent les autres comptes enregistrés à considérer selon vos priorités.