Les règles, tarifs, programmes et données peuvent changer. La section « Sources et limites » précise le fondement de cette page.
Un travailleur autonome exploite généralement une activité pour son propre compte plutôt que comme salarié. La première conséquence pratique est que le client ne retient normalement pas vos impôts à votre place. Vous devez suivre les revenus et dépenses de l'activité, prévoir les cotisations applicables et produire les déclarations correspondantes.
Le profit, pas seulement les dépôts bancaires
Pour planifier votre fiscalité, partez du revenu d'entreprise et retranchez les dépenses raisonnables engagées pour gagner ce revenu. Une dépense personnelle ne devient pas déductible simplement parce qu'elle est payée avec une carte d'affaires. Pour une dépense mixte — téléphone, Internet, automobile ou bureau à domicile — seule la portion d'affaires admissible doit être considérée.
Prévoir l'impôt et les cotisations
Le revenu net d'entreprise d'une entreprise individuelle remonte généralement dans la déclaration personnelle. Le travailleur autonome peut aussi supporter une part plus importante des cotisations au RRQ qu'un salarié, puisqu'il assume les portions qui seraient autrement réparties entre employé et employeur. Le résultat exact dépend du revenu total et de la situation fiscale : utilisez le calculateur d'impôt comme repère salarial, puis conservez une réserve distincte pour l'activité autonome.
TPS et TVQ
Le seuil de petit fournisseur est un repère central, mais il faut surveiller le total des fournitures taxables pertinentes et non seulement une plateforme ou un client. Certaines activités ont des règles particulières. Consultez le guide TPS/TVQ avant de commencer à facturer les taxes.
Les cinq dossiers à tenir dès le premier jour
- revenus et factures émises;
- dépenses et reçus;
- contrats et correspondance commerciale;
- kilométrage ou autres répartitions d'usage, lorsqu'applicable;
- taxes perçues et payées si vous êtes inscrit.
Le meilleur système n'est pas forcément complexe : un compte séparé, une numérotation de facture stable et un classement mensuel réduisent déjà énormément les erreurs.
Une routine mensuelle de 30 minutes
Une fois par mois, rapprochez les dépôts avec vos factures, classez les reçus, mettez à jour le kilométrage ou les répartitions d'usage et transférez votre réserve fiscale. Vérifiez également votre cumul de fournitures taxables afin de ne pas découvrir trop tard que l'inscription TPS/TVQ devait être examinée. Cette petite routine est généralement beaucoup plus efficace qu'une reconstruction complète au moment des déclarations.
Si l'activité devient votre revenu principal, préparez aussi un budget de trésorerie pour les périodes creuses. Les obligations fiscales ne suivent pas nécessairement le moment où vos clients paient; gardez donc une marge suffisante pour les remises et acomptes éventuels.
Sources et limites
Sources : ARC — dépenses d’entreprise et Revenu Québec — entreprises.
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